企业财务管理的功能和基本环节

在社会主义市场经济条件下，企业财务要按着财务规律，明确功能，财务需要分轻重、缓急，综合分析，加强管理，努力实现企业财务目标，确保资源能源的综合利用，在这一要求下，企业财务功能主要有以下方面。

（一）编制财务计划

这是财务管理主要的功能，现代化企业责任重大，组织庞杂，环节较多，没有一个统一的财务计划，在资金上各项目就会各行其是，会形成许多矛盾和冲突，为了避免出现以上问题，使财务人员既能维持好企业合适的资本结构，又能保持日常资金运用的灵活性，财务人员应该做好两方面工作：一是参与企业生产经营长期计划的编制工作，对企业发展目标有明确的誝，以便了解企业资金变化的未来情况；二是根据长期和短期的生产施工计划，编制企业长期或短期财务计划或财务预算，以掌握和控制好企业的资金运动，要预计出在未来的时间里，企业何时可能有多少剩余，如何安排，何时可能发生不足及不足的数额，如何补充等。

（二）筹集和管理资金

在编制财务计划基础上，企业财务人员就可以根据预知的资金不足情况，开展筹集资金的工作，在这里财务人员应明确何时需要资金，需要多少，多长时间，有哪些渠道可以利用，应采用什么方法，各种借款方法的费用是多少，并做到心中有数，以便及时开展工作。

对筹集到的资金，财务人员还负有管理的责任，由于在企业中流动资金占据企业总资产的较大比例，又同企业日常经营活动密切关联，所以，流动资金管理就成为财务人员日常的重要工作，流动资金管理的主要目的是保持它的流动性，财务人员的主要工作是一方面决定流动资金的数额，一方面处理流动资金管理的日常工作。一般情况下，为应付各种现金支付的需要，企业财务应该准备充裕的流动资金，而资金的数额又影响到企业的成本，所以财务人员应该定一个适当的标准，将现金余额，存货数量，应收账款的余额等保持在适当的水平之内，使活动资金既能维持生产经营的正常需要，又不会造成浪费。

因本人水平有限，真诚希望大家多提意见，多提意见就是对公司财务工作的支持。